на территории всей России
на территории всей России
Налогооблагаемая база = 1 млн руб. * макс. ключевая ставка ЦБ за год
Налог взимается с суммы, превышающей налогооблагаемую базу
Ставка налога: 13% (15% для доходов свыше 5 млн руб. в год)
В 2024 году после двухлетнего перерыва россияне снова начнут платить налоги с процентных доходов по банковским вкладам и счетам, полученных в 2023 году. Разберемся детально, кто, сколько и когда должен заплатить, и какие важные изменения ожидаются.
Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят все граждане, получающие такие доходы в России, как налоговые резиденты, так и нерезиденты. Льгот для отдельных категорий, таких как пенсионеры или инвалиды, не предусмотрено.
Облагаемые доходы | Необлагаемые доходы |
---|---|
Проценты по вкладам свыше налогооблагаемой базы | Доходы по вкладам с процентной ставкой 1% годовых и менее |
Доходы по облигациям | Доходы по счетам эскроу |
Проценты по накопительным счетам | Доходы в пределах налогооблагаемой базы |
Налогом облагается процентный доход по всем вкладам и счетам физических лиц в российских банках, в том числе:
Рублевые и валютные вклады
Накопительные и карточные счета
Проценты по облигациям и другим финансовым продуктам
Важно, что облагается налогом именно процентный доход, а не сумма вклада. Если у вас несколько вкладов в разных банках, доходы по ним суммируются для расчета налога.
Налогом облагается не весь процентный доход, а только та часть, которая превышает необлагаемый лимит. Он рассчитывается по формуле:
Лимит = 1 000 000 x Максимальная ключевая ставка ЦБ
Максимальная ключевая ставка берется за тот год, в котором получен доход, по значениям на 1 число каждого месяца. В 2023 году максимум был в ноябре и декабре - 15%. Значит, необлагаемый лимит за 2023 год составит:
1 000 000 x 15% = 150 000 рублей
С суммы процентного дохода сверх этого лимита нужно будет заплатить налог:
13% для доходов до 5 млн рублей в год
15% для доходов свыше 5 млн рублей в год
Пример расчета. Допустим, за 2023 год вы получили процентный доход по вкладам в сумме 200 000 рублей. Необлагаемый лимит - 150 000 рублей. Значит, налог 13% нужно заплатить с разницы:
(200 000 - 150 000) x 13% = 6 500 рублей
С 2025 года планируется изменить правила расчёта налога для вкладов сроком более 1 года, открытых после 1 января 2024 года. Если процентный доход за год окажется ниже необлагаемого лимита, разницу можно будет учесть в следующем году, уменьшив налогооблагаемую базу. Это должно стимулировать долгосрочные сбережения.
Январь-Декабрь: Получение процентного дохода по вкладам
До 1 февраля следующего года: Банки подают информацию в ФНС
До 1 декабря: Крайний срок уплаты налога
Налог на процентные доходы по вкладам за 2023 год нужно будет заплатить до 2 декабря 2024 года. Декларировать доходы и считать налог самостоятельно не требуется. Всю работу сделают банки и налоговая служба:
Если налог не заплатить вовремя, будет начислен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Поэтому важно внимательно следить за налоговыми уведомлениями и соблюдать сроки оплаты.
В 2024 году нужно будет заплатить налог на процентные доходы по вкладам, полученные в 2023 году, если они превысили 150 000 рублей.
Ставка налога - 13% или 15% в зависимости от суммы годового дохода.
С 2025 года ожидаются льготы по налогу для долгосрочных вкладов от 1 года.
Платить налог нужно до 2 декабря 2024 года по уведомлению от ФНС.
Если у вас остались вопросы по налогообложению вкладов, обратитесь за к нам за консультацией. А чтобы получать максимальный доход и платить меньше налогов, выбирайте вклады с оптимальными условиями и сроками.
Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят все граждане, получающие такие доходы в России, как налоговые резиденты, так и нерезиденты. Льгот для отдельных категорий, таких как пенсионеры или инвалиды, не предусмотрено.
Налогом облагается процентный доход по всем вкладам и счетам физических лиц в российских банках, в том числе рублевые и валютные вклады, накопительные и карточные счета, проценты по облигациям и другим финансовым продуктам. Если у вас несколько вкладов в разных банках, доходы по ним суммируются для расчета налога.
От налога освобождены:
Доходы по вкладам с процентной ставкой 1% годовых и менее. Это касается накопительных и зарплатных счетов.
Доходы по счетам эскроу, которые используются для накопления средств на стройку.
Доходы по вкладам, полученным по наследству.
Необлагаемый лимит рассчитывается по формуле:
Лимит=1000000×Максимальная ключевая ставка ЦБ
Максимальная ключевая ставка берется за тот год, в котором получен доход, по значениям на 1 число каждого месяца. В 2023 году максимум был 15%, значит необлагаемый лимит составит 150 000 рублей.
С суммы процентного дохода сверх необлагаемого лимита нужно заплатить налог:
13% для доходов до 5 млн рублей в год
15% для доходов свыше 5 млн рублей в год
Декларировать доходы и считать налог самостоятельно не требуется. Всю работу сделают банки и налоговая служба:
До 1 февраля 2024 года банки передадут в ФНС сведения о процентных доходах клиентов за 2023 год.
ФНС рассчитает сумму налога и до 30 октября 2024 года разошлет уведомления по почте и онлайн тем, кому нужно заплатить.
До 2 декабря 2024 года нужно перечислить налог любым удобным способом: через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуг, в банке и т.д.
Если налог не заплатить до 2 декабря 2024 года, будет начислен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Поэтому важно внимательно следить за налоговыми уведомлениями и соблюдать сроки оплаты.